觅“四大关系”之先机 聚“六大工程”之力量求“两个先进”之实效
2022年是“十四五”规划承上启下之年，是落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》第一个完整年度，做好2022年xx税务工作意义重大。当前，xx税务正处于晋档升级、提质增效的关键时期，工作形势受到各种因素叠加影响，机遇和挑战并存，困难与希望同在。在众多繁重的年度重点工作任务中，如何贯彻落实好省局和市委市政府的工作部署，如何保障xx税务明确的“1236”工作思路的有效实施，特别是在今年“收入质量”和“征管质效”两个先进局建设上取得实效，需要我们拿出“开局就是决胜，起步就是冲刺”的勇气和决心，团结拼搏，奋勇争先，推进xx税务高质量发展。
一、在分析“四大关系”中把握工作先机
面对新任务新要求，只有全面准确把握好当前形势，清楚地认识工作存在的挑战、机遇，才能更加科学、务实、高效地抓好当前和今后一段时期税收工作。
（一）把握好减税降费政策和组织收入原则之间的关系
一方面，2022年是中国经济“稳字当头、稳中求进”之年、是省局强调的减税降费之年，新一轮组合式的减税降费政策已蓄势待发，这也将为市场主体激活活力。另一方面，2022年也是xx市委市政府明确的“产业项目攻坚年”，地方财政收支平衡需求将进一步增强，对于组织收入预期目标也将随之增长，这势必对税务部门组织收入工作提出新的挑战。对此，必须清楚认识到，落实减税降费政策和坚持组织收入原则在服务大局、促进发展上目标统一，但二者在工作导向上存在差异。
差异客观存在，但机遇也随之而来。自大规模减税降费政策实施以来，税务部门一直不断努力实现“减”与“收”的双重目标。而这个目标的实现过程，正是税务部门在地方党委政府中话语权和影响力不断提升的过程。面对此项政策机遇，xx税务应积极应对，牢牢把握“减”与“收”的关系，明确“减”是为了“收”，做多纳税人缴费人的“红包”，就是为了更好地做大政府的“钱包”，以此在地方党委政府中发出更多税务声音、提出更多税务方案，为经济社会高质量发展贡献更多税务力量。
（二）把握好税收治理效能和税费皆重理念之间的关系
随着社保非税收入征管职责的全面划转，从“税主费辅”到“税费皆重”，税收、社保、非税“三驾马车”并驾齐驱的税费征管格局已初步成型。根据国家税务总局王军局长预测，在“十四五”时期，“费”的问题将难于“税”的问题。2021年，xx税务社保与非税收入规模x亿元（社保收入x亿元、非税收入x亿元），税收收入规模x亿元，二者齐头并进之势基本形成。预计2022年税费总体规模也将基本保持相当。对此，必须清楚认识到，提升税收治理效能和树立税费皆重理念在深化改革上方向统一，但双方在目标实现上存在差异。
辩证来看，“税”与“费”虽侧重点相异，但二者同样重要，都直接影响工作质效，直接关系社会民生福祉和经济发展大局。从工作辐射效果和服务主体来看，提升税收治理效能会直接影响市场主体和地方财政收入，辐射范围相对可控，影响效果相对可预测。而社保、非税管理和缴费服务则更多面对的是自然人，他们对个性化服务要求更多，对多元化缴费方式需求更强，对政策红利直通直享关注度更高。缴费人的需求和期待也为xx税务重点推进征管方式转型升级、服务方式优化、技术手段更新、舆情应对思路转变提供了有力契机。通过谋定目标、靶向发力，进一步转变工作思路、工作方式、服务理念，xx税务必能在提高缴费服务质量上实现弯道超车，为优化营商环境注入更多动力。
（三）把握好便捷服务需求和信息技术运用之间的关系
近年来，xx税务按照信息化驱动发展要求，聚焦纳税人缴费人所需所盼，通过提升税收工作信息化水平，解决办税缴费痛点堵点难点，特别是在拓展税费服务渠道、创新服务载体、共享涉税数据方面有了长足进步。但值得关注的是，纳税人缴费人对便捷服务的需求和税务机关以信息化驱动发展上路径统一，但双方在技术运用上存在差异。当前，xx税务正面临着“自身数字化转型滞后于技术迭代发展和部分市场主体利用新技术非法经营造成监管困难的战略挑战”。
从整体来看，税务部门信息技术水平整体落后于纳税人技术创新已是不争事实，大力推动税收现代化是大势所趋，已迫在眉睫。但从系统内部来看，xx税务与绝大多数税务部门在信息技术运用方面并无太大差距，基本处于同一起跑线。这也给xx税务实现“横向超越”提供了先机。通过坚持信息化驱动，强化数据运用和数据分析，积极推出几项数据应用“基础模型”“拳头产品”，xx税务系统信息技术运用水平就有望进入全省税务系统第一梯队。
（四）把握好强基础强基层和严监管严监督之间的关系
2021年，xx税务经历了多次督察检查、政治巡察和外部审计，发现了许多短板和不足。究其原因，是基础工作不到位、制度执行不到位、责任落实不到位的问题，本质上是“严管”与“厚爱”、“约束”与“激励”不相协调、不相统一的问题。必须清楚认识到，强基础强基层发展方向和工作要求的价值统一，但双方在关注重点上存在差异。
从历史经验来看，一个单位风气的好坏直接决定了单位的长足发展，而基础工作是否牢靠则直接影响着工作质效。税务部门是直接面对纳税人缴费人的服务部门，夯实基层基础，严格监督监管，是保障税收事业接续发展、不断前进的必要之举。针对此前发现的短板和不足，借此契机对xx税务一部分长期未决、将错就错、得过且过的问题进行集中清理化解，必将为干部职工“松绑减负”，从而进一步释放基层活力，让想干事者“心无负担”“轻装上阵”。
二、在实现“六大工程”中凝聚发展力量
形势催人奋进，蓝图正待绘就。2022年，xx税务坚持和加强党对税收工作的全面领导，坚持“稳中求进、进中争先”工作总基调，一以贯之坚持党建引领，以全力推进规范建设为契机，聚精会神抓好六大系统工程，全面推动2022年工作再上新台阶。
（一）强化精治能力，高质高效落实减税降费政策
一是健全完善组织领导机制。面对新一轮减税降费政策即将出台，要提早应对，积极谋划，尽快组建市县两级减税降费工作专班，恢复减税办并实体运行，积极抢抓工作先机，确保本年度减税降费工作开好局、起好步。
二是优化政策直达快享机制。升级“综合税费政策工具箱”功能，提高政策执行的精准度和政策享受的便利度。继续落实好现行的制造业中小微企业缓缴、减免等政策，以及新实施的支持中小微企业、个体工商户、制造业等减税降费政策，推动省局支持中小微企业发展的“税十一条”在xx落实落地。
三是升级效应评估分析机制。开展减税降费规模测算，建立减税降费“一本账”，多维度、多视角、全方位对税费优惠政策的落实效果进行评估分析，重点关注研发费用加计扣除、增量留抵退税等，提出针对性应对措施，抓牢工作主动权。
（二）深化法治效力，强化推进预算编制和社保非税工作
一是推动预算收入合理编制。针对2022年减税降费规模较大的情况，及时做好向当地党委政府和财政部门的汇报沟通，推动合理编制预算，使各地税收收入目标与经济税源相协同，从源头减轻组织收入压力。主动参与社保基金预算编制，配合地方政府依法抓好非税收入，争取更多主动权、话语权。
二是有序推进社保非税工作。按照总局、省局统一部署，坚持依法依规收好社保费与非税收入，积极推进基本养老保险全国统筹和基本医疗、失业、工伤保险省级统筹，持续做好国有土地使用权出让收入和矿产资源专项收入划转后续工作，进一步规范两项非税收入征缴管理。着力打造社会保险费服务品牌，组建专业化服务团队，优化社保缴费渠道，积极推动灵活就业人员和城乡居民社保经办缴费业务“一窗通办”。
三是全面提升税收法治效能。围绕全省“精确执法”试点工作，继续统筹抓好行政执法“三项制度”，落实“首违不罚”清单制度，开展税收执法规范提升行动，深入开展“枫桥式税务分局”建设工作。推动事前防范，风险前移，探索建立大企业重大涉税事项税收政策适用集体审议制度，开展重大执法决定法制审核工作。严格落实省局《稽查案件监督管理办法》《稽查案件个案质效评价办法》。集中资源打造“枫桥式税费调解中心”，为全省涉税争议基层治理贡献xx实践经验。
（三）提升数治智力，加强税收监管和税务稽查
一是提升数据管理应用水平。持续落实信息化建设三年行动规划，加快xx私有空间建设，加快开发私有空间特色应用功能。坚持发挥“以数治税”优势，打通纵向跨层级、横向跨部门的信息交换渠道。持续优化完善电子税务局、征纳互动平台、社保非税缴费渠道功能，提升业务处理的智能化、自动化水平。
二是加强税务稽查工作力度。落实《重大税收违法失信主体信息公布管理办法》，加强“黑名单”管理和开展联合惩戒工作。抓好常态化打击虚开骗税违法犯罪工作，充分发挥稽查“尖刀”作用，确保查处一起、震慑一片、规范一方。
三是持续规范重点行业监管。落实好“信用+风险”动态监管体系和“一体式”风险防控体系，持续加强重点行业监管，健全与市场监管部门的联合监管工作机制。紧盯二手房二手车交易、代开发票、涉税中介等监管薄弱领域，按照省局统一部署开展专项整治，争取年内见效。
（四）释放善治活力，不断优化税收营商环境
一是持续巩固工作成果。加快推动xx办税服务厅6S规范化建设。加快实现xx税费服务支持中心规范化、标准化运转。持续深化税邮合作，推动x个“税邮驿站”尽快开展税费服务，减轻办税服务厅压力。
二是持续推动服务升级。持续拓展“非接触式”办税缴费事项，着力构建“多数事项网上办，疑难问题大厅解”的服务模式。依托省局税收营商环境暨满意度监控指数，持续深化“放管服”，推出更多便民服务措施。加强办税大厅日常提醒、监督和检查，坚持不懈做好疫情防控。
三是持续深化品牌建设。继续做好“甜税网课”“甜城税友”服务品牌建设，统筹用好线上“短视频”“直播网课”和线下“税收体验官”“税收宣传员”等现有资源，深化“网络直播+服务快报+海哥说税”线上宣传模式，加强融媒体宣传推广，力争2022年总点击量超过x万人次。
（五）凝聚共治合力，打造税收高质量发展格局
一是深化跨层级协同治理。牢固树立大局意识、系统意识，推动市县两级一体开展工作和问题整改。坚持上下联动、同步推进，凡是省局、市局明确规定的工作事项，坚决不折不扣予以执行，形成整体合力，坚决杜绝变通折扣。凡是省局明确点明的问题，xx税务各级单位均需主动对照、自查自纠、扎实整改，做到工作点面结合、整体推进。
二是深化跨部门共治共享。持续落实《xx省税费征管保障办法》，积极协调地方财政部门，构建更加完善、更加科学的经费保障机制。注重将税收重大改革、重点工作纳入地方“大盘子”中，推动建立党政主导的税费共治协作机制。深化公安派驻税务联络机制，强化税警合作，强化税务稽查震慑力度。
三是深化跨区域税收合作。加强成渝地区双城经济圈、内自同城化等大背景下的跨区域税收合作，不断创新合作形式、拓宽合作领域，推动内荣合作“更有内容”，内自合作“甜咸皆宜”，更好服务经济社会发展大局。
（六）传导严治压力，纵深推进全面从严治党格局
一是抓实“两个责任”。加强对全面从严治党主体责任和监督责任的督导检查，督促各级班子成员、部门负责人履行好“一岗双责”，发挥好基层党组织书记、纪检委员对党员的管理监督“前哨”作用，将履行“两个责任”“一岗双责”情况纳入年度绩效考核指标，考出等次差异。
二是抓牢监督执纪，持续完善“1+7”“1+6”监督机制，尤其要加大基层监督和“八小时以外”的监督，延伸对临聘人员、离退休干部的监督触角。加强案件查办力度，探索提级办案、交叉办案、纪税协作办案，强化“一案双查”综合效应。进一步强化以案明纪、以案示警、做深做实建章立制等“后半篇文章”。
三是抓深作风建设。紧盯违规收送礼品礼金、公款吃喝、餐饮浪费等典型突出问题，深入开展“吃公函”“私车公养”等专项治理，全面排查风险，严防“负面清单”情形。抓优队伍建设，大力实施“人才兴税”战略，努力锻造高素质专业化干部队伍；强化领导班子的思想作风和能力水平建设，持续优化干部队伍梯次结构，发挥好职级公务员优势。
四是抓好基层建设。实施xx税务家园建设行动，进一步健全完善体现“人文关怀、倾情带队”的制度办法。严格落实过“紧日子”要求，经费优先向主业、基层、困难地区倾斜。坚决反对形式主义、官僚主义反弹回潮；严格落实借用人员管理办法。对文件会议、调查研究、资料报送等事项实行扎口管理，为基层减真负、真减负。
三、在达到“两个先进”中彰显税务力量
2021年，xx税务初步实现“营商环境先进局”“队伍素质先进局”两个工作目标。2022年，xx税务以保持现有两个先进局的成绩不倒退、不滑段为前提，再求突破，努力打造“收入质量先进局”“征管质效先进局”两个新目标。
（一）打造收入质量先进局
2022年是经济承压之年，组织收入面临严峻考验。按照地方党委政府工作打算，预计2022年税收收入预期目标增幅将超过xx经济总量增速。对此，xx税务应坚定组织收入信心，狠抓收入质量管理，发扬税务铁军精神，作出税务部门应有的贡献。
一方面是牢固树立“五大观念”，科学统筹规划。一是树立大收入中心观念，坚持“税费皆重”思维抓好组织收入工作。二是树立大统筹联动观念，强化部门统筹配合、同向发力。三是树立大风险控制观念，严格收入纪律不走偏，严格收入级次不乱为。四是树立大数据分析观念，用好税收大数据的“金山银矿”，将“以数治税”理念落到实处。五是树立大服务发展观念，充分发挥以税咨政职能作用，为促进地方经济高质量发展建言献策。
另一方面是大力坚持“三管齐下”，深挖收入潜力。一是坚持“五大行动”摸清家底。实施税（费）源调查、税源监控、堵漏增收、台账管理和自查自纠“五大行动”，全面摸清税费源情况，特别是密切跟踪、牢牢把握年纳税100万元以上重点涉税市场主体的运营情况；增强欠税清理力度，压缩存量、严控增量，在不开展大规模清理欠税的基础上，精准对部分有偿付能力的市场主体开展欠税清理，促进收入增长。二是建立“三本明细账”算准收入。统筹xx组织收入“一盘棋”，各县（市、区）局建立“组织收入账、减税降费账、政策影响账”三本明细账。坚持完善按月分析、专题专项分析机制，做到党委班子每季度至少分析一次减税降费和社保非税工作，确保月月算账、季季平衡；建立税收收入重大事项反馈机制，凡是涉及影响税收收入的重大事项应立即向市局收核部门反馈，力保收入平稳、协调、安全、可持续。三是做优“三个分析”服务大局。打造分析品牌，做精月度经济税源分析、减税降费分析、重点产业行业分析、区域比较分析等“常规分析产品”；加大“研发”力度，常态化开展“税电指数”分析，探索建立分县（市、区）、分行业的经济景气度税电指数模型，积极构建“xx绿色能效税电指数”，做优“特色分析产品”；围绕国家成渝地区双城经济圈建设等重大决策部署和xx“加快建设成渝发展主轴中心城市”发展定位，聚焦“三个xx”“三大发展战略”等规划，推出跨层级、跨部门的“联合分析产品”。
（二）打造征管质效先进局
中办、国办《意见》明确，2022年要在税务执法规范性、税费服务便捷性、税收监管精准性上取得重要进展。省局也把2022年确立为“深化改革之年”。xx税务应聚焦“四精”要求,堵塞征管漏洞，补足征管短板，积极推动征管质效全面升级。
一方面是持续强化“三个转变”，大力提升征管效能。一是由“无差别管理”向“差异化管理”转变。以“依法治税”为原则，以纳税信用等级和工作事项的风险高低为标准，逐步实现动态管理方式，推行差异化管理服务。二是由“粗放式管理”向“规范化管理”转变。结合重点行业特点，拟制行业管理指引，明确专业化管理职责，推行行业规范化管理。三是由“事务管理”向“风险治理”转变。依托“枫桥式税费调解中心”，加大对涉税矛盾处理的“事前介入”，推动涉税风险“关口前移”，引入公职律师、业务骨干、法律顾问组成调解团队充当“中立第三方”，统筹各层级、各部门资源，加大矛盾化解力度。
另一方面是坚持做到“五个优化”，全面深化征管改革。一是优化管理方式。明确将重点行业作为税源管理重心，通过加强对行业中规模以上纳税人的管理，规范全行业税收管理；进一步优化分类分级管理，科学划分管理对象，按重点事项确定专业化管理分局，规范管理同类型企业；提升部分重点税源管理层级，实现税源有效监管、税款分级入库的分级管理；实行专业化为主、属地化为辅的管理方式，形成本地主要行业、特色事项的管理机制。二是优化工作方式。按照全省税费征管岗责清单，将职能职责划分到各级业务管理部门，以“管事制”作为管理人员工作方式，积极推动履职尽责；用好“四个中心”“三类业务”“两端渠道”应用体系,拓展数字化业务应用场景，推动xx智慧税务建设；通过转型升级改造办税服务厅，建立线上业务集约化办理管理制度，推行优质高效智能税费服务；全面统筹基础事项工作任务，持续加强数据精准性，提升工作质效。三是优化执法方式。通过推进规范执法流程、执法主体、执法标准和内部监督，科学精确统一规范执法过程；通过优化基础管理、纳税服务、风险管理三大业务序列，理顺三大业务边界；推进重大税务案件审理标准化、规范化、专业化建设，提升重大税务案件审理工作质量；全面落实行政执法“三项制度”，推进行政执法全流程数字化。四是优化监管方式。建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制，健全守信激励和失信惩戒制度，充分发挥纳税信用在社会信用体系中的基础性作用；开展税务稽查“说理式”执法和标准化建设，不断提升税务执法精确度；强化税务执法内部控制和监督，设置市、县两级内部控制专岗，做到内控平台风险快速反应。五是优化评价方式。通过建立税收征管质量5C监控评价制度，开展征管能力的监控、评价和考核，按季发布《税收征管质量季度运行情况报告》和按年发布xx《税收业务工作质量白皮书》；明确2022年xx征管质量综合评价要稳居“A”等次并位于全省前列；统一组织征管质量评估工作，开展风险识别，重点围绕机制运行、基础管理、业务监督等方面查找漏洞，狠抓基础数据质量，倒逼基础事项管理提质增效。
