扎实做好留抵退税风险防控工作，是保证大规模留抵退税政策有序落实到位的重要举措。2022年以来，xx市税务局深入贯彻落实“四个有人管”工作理念，依托总局一户式2.0系统和省局税收大数据平台，构建一体化风险防控体系，对留抵退税过程中各类问题提前分析研判，精准防范退税风险，确保我市留抵退税工作落地落细落稳。
一、坚持“人防+机防”，精准识别留抵退税风险
根据增值税留抵退税风险特征，我局将大数据分析团队建设作为加强风险防范的重要保证，通过“人防+机防”的方式，充分发挥团队成员和应用系统人机结合能力，对风险点进行精准识别。
一是组建专项分析团队。抽调市县两级25名业务骨干成立了留抵退税专项分析团队，由7名既熟悉税收业务又精通SQL脚本编写风险条线人员领军，通过“传帮带”的方式，针对留抵退税风险点，多次对团队成员进行了数据提取分析培训。目前，团队成员基本掌握SQL语句的编写及数据分析工具的使用，已构建留抵退税专项应用场景20余个。
二是数据驱动精准识别。依托总局一户式2.0和省局大数据平台等系统，归集上级和本级下发的各类风险任务，充分利用BI数据分析工具，多维度进行风险扫描，重点分析交通运输、房地产、商贸等重点退税行业，对留抵退税存在的风险进行精确识别。
三是灌输风险防范意识。在市县两级风险管理部门贯彻落实总局领导“既退得快退得好，又退得准退得稳”、“上下协同，人机结合”工作理念，并遵照省局领导“五好”工作要求、“统筹应用税收大数据分析和传统监管方式”，扎实推进留抵退税防控工作，增强留抵退税风险防控工作的责任感和使命感。
二、坚持“数据+场景”，有效应对留抵退税风险
我局充分发挥大数据在留抵退税风险防控工作中驱动作用，通过创建留抵退税风险模型，加大数据分析和数据共享力度。
一是跨平台数据整合。全面梳理分散在“金税三期”、电子底账、异地协作平台、税收大数据平台四个系统的申报、发票、风险等9类税收数据，与地方政务信息共享平台获取的自规、住建、交通等六个部门的不动产登记、车辆登记、物流数据等18类三方信息归集重组整合，构建大数据仓库打通了税务与政府部门数据共享的“最后一米”。
二是集成式开展分析。依托留抵退税专项分析团队，征集留抵退税分析需求，编写DML查询脚本，利用BI报表工具，以归属区域、企业划型、行业分类、退税额度等为检索“标签”，与退税资源、退税进度、风险防控等事项“主题”交叉聚合，构建特色化场景23个，实现留抵退税防控信息“一键取、按需取、随时取”。三是全要素成果共享。设置27个展示、分析、反馈模块，实时共享工作进度、风险信息、疑点核实、典型案例等，打破人工统计分析局限性，基层人员在核实各类疑点时直接学习借鉴，提升了分析质效。目前，全市已共享风险疑点核实案例629个。四是差异化风险应对。根据留抵退税风险等级高低推送不同的部门组织开展应对。对涉嫌骗取退税的高风险纳税人移交稽查部门；对中风险纳税人推送至主管税务机关开展纳税评估；对低风险纳税人进行提示提醒或推送至主管税务机关开展纳税辅导。
三、坚持“事前+事后”，全程监控留抵退税风险
聚焦留抵退税关键节点，在事前防范、事中审核、事后监控上下功夫，构建全链条风险防控机制。一是紧盯事前防范建指标。认真落实“四个有人管”理念，坚持关口前移，健全预警指标体系，聚焦全市x户可退税资源，分行业、分事项设定了商贸企业进销不符、制造业能耗与销售收入不匹配、异常凭证未解除等6类70项风险指标，开展疑点快速检索，累计发布风险提醒x户次，确定疑点企业x户，化解风险x万元。二是紧盯事中审核强分析。制作涵盖14个审核项目、47个风险事项、79个核查标准的《留抵退税审核一表通》，明确审核事项、审核内容、审核方法，严格落实内控要求，实行“双岗”审、“团队”审，阻断x户x万元税款的退税申请。三是紧盯事后管理严复核。对已退税纳税人开展事后复核，通过进项税额构成占比、购销货物匹配度等多维度分析，精准锁定疑点纳税人，追回61户企业留抵退税x万元。
四、坚持“共建+共享”，合力防范留抵退税风险
牢固树立全市“一盘棋”理念，构建横向联动、上下协同、内外互通、分级应对的一体化风险防控机制，实现各环节、各部门、各层级一体防控。一是强化横向联动。统筹货劳、风险、稽查部门力量，丰富指标建设，探索构建交通运输、房地产、商贸业风险防控模型，共同筛选风险企业。同时，落实一体监督，法制、纪检同步开展关键节点督察，对工作落实不到位、内外勾结骗取退税的，通过采取谈话提醒、一案双查等方式，强化警示震慑。二是强化上下贯通。市、县两级成立留抵退税专项风险防控团队。市级主要负责风险指标模型的构建和疑点扫描，县级主要负责风险疑点的分析和应对，基层分局主要结合征管经验、依据现有系统开展日常分析核实并向市县局提供线索。三是强化内外互通。税警协同作战，对暴力虚开骗取退税案件，及时移交公安部门。简化移交程序，实现县局风控部门发现恶意骗取留抵退税案件直接移交县公安经侦部门的办案流程，对涉及税款100万元以上的案件，由市稽查局联合市公安实施共同打击，为留抵退税政策全面落实提供坚强保障。
