一、打造智慧绩效推进全过程履职考评的必要性分析
打造智慧绩效推进全过程考评，是推进智慧税务的重要组成部分，是适应“以数治税”新形势，有利于发挥现代科技对税收治理的推进和引领作用，实现税收大数据作为生产要素的乘数效应，实现新技术向税务生产力的高效转化。
（一）打造智慧绩效推进全过程履职考评是智慧税务推进的必然要求。大数据广泛应用于经济社会各领域，用则发展、不用则被动。2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅公布的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，提出“全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，加快推进智慧税务建设”。实现对税务人员履责的全过程自控考核考评、对税务决策信息和任务的自主分类推送。随着“智慧税务”持续深入推进，当前已实现“一员式”“一局式”的数据进行全视角的归集，数据关联共享逐步扩大，税务干部执法、服务和监管数据在时间纵向跨度和平台横向维度上的整合利用，打破了平台间数据壁垒，便于对税务干部履职情况总结规律、发掘趋势、构建可靠的评价模型。同时，通过全国统一的“一户式”应用和数据的打通，实现了全国80万税务干部跨层级、跨地区、跨部门的全面实时协同互动、纵横关联，为推动智慧绩效提供了数据准备。
（二）打造智慧绩效推进全过程履职考评是推动精准考核的现实需要。总局xx局长提出绩效管理“要适应大数据时代，着眼于运用互联网、大数据、人工智能等技术提升税务绩效管理现代化水平，进一步拓展发挥绩效管理机制作用的新路径”的要求。我们要充分发挥大数据信息量大、处理快速、互联共享等科技优势，通过智慧绩效建设促进思维、工作和管理方式的转变，为精准考评提供依据，为精细管理提供保障。通过数据的统计分析和评估，精确掌握各单位和个人日常履职情况，实执法、服务和监管的全流程、全环节实时自动的内控监控和实绩考评，规范和促进内部管理，解决干部履职不到位、不担当、乱作为等问题。
（三）打造智慧绩效推进全过程履职考评是激发干部队伍内生动力的重要手段。当前，税务部门承担的组织税费收入、推进税制改革等任务越来越重，要求也越来越高，持续深入“干好税务”面临很大挑战，持续深入“带好队伍”同样面临艰巨任务。税务机关要强化“智慧绩效”建设，坚持“无衡量，不管理”原则，推动执法规范，促进服务便利，将过程管理贯穿于干部成长成才全过程，全景分析单位人才结构和对干部的精细“画像”，进一步助推税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用发挥。当前依托“金税四期”已可以实现执法、服务和监管履职情况的全面数据留痕，税收工作人员做了多少工作，工作完成情况以及纳税人的评价反馈都能够在各内部系统中存储。相关工作数据，是对税务工作人员履职考核的重要指标，是税务机关的重要评价依据，因此依托金税四期数据资源，客观评价履职考核具有可行性及必要性。
二、当前依托数据集成推动智慧绩效的制约因素分析
美国管理信息专家xx提出的xx模型，认为信息化系统发展存在着一条客观的发展道路和规律，信息化大体要经历初始、普及、控制、集成、数据管理和成熟等六个阶段。按照诺兰模型分析，我市绩效管理信息化正处于xx模型中初步完成数据集成，向数据管理阶段迈进。当前，制约向更高阶段的主要影响因素包括以下几方面：
（一）事前智能分析覆盖预警亟需进一步加强。实现绩效智能分析预警，就要将绩效管理渗入业务流程、融入岗责体系、嵌入信息系统，并依据税务人员履职情况和业务办理留痕信息，实现绩效考评风险的触发式生成。因此，绩效风险预警对数据的全面性、真实性高度依赖，但目前，一是数据资源集成度需要进一步提升。客观上存在涉及的系统多、兼容性差、数据分散的情况汇报，各类生产系统形成的数据又集成度不高、关联度较低，信息孤岛依然存在。常用的绩效管理、数字人事、金税三期，尚未达到数据的互联互通，共享关联，影响了考核数据的挖掘、采集、分析和利用，可能导致指标风险识别不准、考评失真、结果偏颇等问题，影响智慧绩效的实施效果。二是数据资源覆盖面亟需扩围。绩效管理范围分为党务、政务、业务三大领域，三大领域的信息化系统中业务发展较快、数据最全，党务次之、政务管理再次，造成业务系统数据资源相对丰富，而政务等综合性数据资源不足，导致考核监控不能覆盖全部业务流程，难以对不同岗位人员，全量获取从个人到组织的完整画像信息，并进而公平客观评价。三是税收数据向履职考核信息转换不足。主要表现在税收数据的关联应用不足，绩效指标自动生成质量不高，管理创新和新的分析技术利用不够多，繁杂的税收数据不能合理、有效的转换为绩效管理信息。
（二）事中智慧过程管控亟需进一步加强。实现智慧绩效过程管控，就要实行考评任务的触发式生成和考评结果的智能化归集，对干部实施无感化自动考评。但目前，一是机考指标集成度不够高。智慧绩效发展必然要求最大限度减少主观或定性考核指标，最大限度提高机考量化指标比例，但目前只有增值税管理部分环节实现了真正意义上的机生机汇机考，大部分机考指标仍属于数据状态，分散于各个系统、各个岗位模块中，考核指标的系统集成联动考核有待加强。二是自动反馈推送有待加强。系统自动考评后，对存在问题的指标无法自动推送、反馈被考评人、被考评单位进行整改，并反作用于税收管理，因绩效信息不完全、不对称、失真低效等问题，削弱了被考评单位工作的主动性。
（三）事后智控结果应用亟需进一步强化。
一是考评结果展示不够全面。目前绩效考评主要靠考评单位打分，即便是量化机考指标也不能集中、全面进行展示，而考核部门操作各业务系统数据能力不足、权限不够，只能人工调度考核指标实现情况，对业务实现、指标纵横状态较难掌握，也就无法掌握具体人员、岗位的履职情况。同时，因保密、数据集中管理等原因，目前数据资源上收、软件开发权限上收，各层级系统研发资源不足、开发意愿下降、统合能力不强，难以适应智慧绩效建设的需要。
二是数据关联应用有待加强。考核数据勾稽关联、提醒监控能力不够，如，1+9数字人事制度办法规定“当年受党纪处分、政务处分、处分的，年度考核直接确定为第3段”，但在采集减分信息时录入处分信息，暂无法关联强制监控年底考评划段结果；再如，人员晋升时，要考核考评部门纸面提供三年个人绩效划段情况，应当可以通过系统关联应用，不满足条件的系统直接阻断。
三、进一步加强数据集成推动智慧绩效的思考
“十四五”规划和2035年远景目标纲要中明确提出要完善现代税收制度，并将建设智慧税务列为完善现代税收制度的重要内容。绩效管理是作为税收内控管理的重要组成，也应同步实现向数字化、智能化、智慧化的转型，强化以数治税理念，推进“内嵌”式考评，为推动高质量发展作出新的更大贡献。
（一）进一步明确智慧绩效的总体目标。将绩效管理内嵌进整个税务治理体系中，在“以数治税”大局中推动智慧绩效建设，实现绩效管理与业务、数据的同频共振，工作完成即绩效形成，有效提高管理效能，减轻基层负担，推动重点工作落实。
一是推动行政效能提升。从提升行政效能的角度，关注和挖掘数据资源在推动税务管理体制改进、提升行政运转机制等方面的潜力，强化对管理主体、管理对象的考评，促进转变机关职能，改进管理方式，提高行政效率，降低行政成本，推动形成行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的税务行政管理体制。
二是优化考评服务。从推动税务干部自觉履职角度，立足于考评过程机生、机汇、机考，实现考评任务推送、办理成效、考评风险、绩效评价、成绩生成、管理建议全流程自动生成、转动，让税务干部清晰知道干什么、怎么干、干得怎么样以及对个人成绩、成长影响等。
三是推进岗位履职能力。立足于落实各单位、各部门的岗位职责和配套的管理制度考核，以真实性、准确性、完整性、高效性为标准，着眼于管理质量和效率的提高，对管理事项和岗位履职情况实行可视化动态监控，对税务机关和干部的执法、服务和监管进行分析和监控，为推行绩效管理提供数据支撑和考核依据，以绩效管理推动履职尽责。
（二）进一步提升事前智能分析。随着金税四期的开发推行，已实现了流程可视化、结果数据化、操作留痕化，为绩效考核指标机生机汇机考提供了一定的数据基础。下步，要进一步提高税务干部履职效能实时监测、分析研判和科学管理能力。
一是整合税收相关管理系统。按照数据整合和功能整合相结合、升级移植和开发建设相结合的原则，结合税收管理的变化和信息技术的发展趋势，统筹规划、积极稳妥地实施。整合后的税收信息系统可划分为党务、政务、业务三大数据生产系统，以及包括考评功能的决策支持系统，并实现四个系统功能模块之间的信息共享。决策支持系统是建立在党务、政务、业务三个子系统之上，分析和挖掘从这三个子系统中得到的数据，完成分析、监督、考核、决策等业务功能，使税务干部不仅能把握税收征管工作所形成的各种信息，更能实现上级机关对下级机关履职的全程和实时监控，增强管理、决策的科学性、及时性和预见性。
二是强化数据的综合应用。“金税三期”建设已经为智慧绩效夯实了基础，提供了数据准备，当前需要加强数据协调整应用。以金税四期开发为契机，统筹制定绩效考评数据管理应用办法，明确所需数据范围、标准和应用方法，逐步对各生产系统形成的数据实现集中存储、整理和加工。要紧密结合税收管理发展变化，不断拓宽数据来源，持续积累数据、优化应用，保持智慧绩效建设持续拓展优化，持续动态创新。
三是绩效风险精准定位。充分利用大数据技术，智能检索绩效风险识别，对每个单位、每名干部的工作情况，分时段、分种类、分个体进行大数据风险分析，直观呈现工作完成多与少、快与慢、好与差。按人分类整合为标签化风险类别，实现绩效风险集成、精准定位、智能推送、自动反馈。
（三）进一步提升事中智慧管控。随着以税收大数据为驱动的“八大集成”深入推进，尤其是税务人员履责信息“一员式”集成、税务机关信息“一揽式”集成，为智慧绩效事中管控提供了前期准备。下一步，一是加强自上而下精准监控。扩大机考指标范围，定量检验基层对税收政策和上级工作要求的贯彻落实情况，及时发现管理漏洞，提出有针对性的工作建议和措施。提升绩效机考指标数量，利用数学模型分析基层工作人员的工作量和执法质量，实现对履责的全过程自控考核考评，为干部成长提供指南针、明确坐标系，重平时、重实干、重实绩、重一贯表现。二是加强自下而上的自主整改。基层工作人员结合岗位工作需要，通过智慧绩效，自动的推送绩效考评风险、总结风险规律，反馈整改结果，持续提高日常工作效率，实现自下而上及时修正管理模式，确保以考促改和以改促考双向驱动。三是建立以任务推送为引擎的工作流转体系。将所有能够系统完成的事项通过系统进行推送、反馈，为税务干部提供全面的工作引导、指导和个性化信息服务，确保上情下达，下情上传。
（四）进一步加强事后智控结果应用。把绩效管理“内嵌”到各业务系统，推动绩效考评结果的统筹展现，推动考评结果在各方面的应用，构建系统联动、资源整合、信息共享的智慧绩效“大考评”工作格局。
一是搭建考评结果智能集中展示平台。推动树立“可视化”绩效考评导向，搭建集中平台，将分散在各个业务系统中的机考绩效指标及实施情况，统筹进行归集，通过纵横向比较、多角度观察、全方位评价干部，做到以事见人、用事评人。
二是完善绩效智控闭环机制。依托“金税四期”智能化改造，健全税务绩效管理“战略-目标-执行-考评-奖惩-改进”的闭环机制，打造“事有人干、干有人督、督有人考、考有人用”的管理闭环，更好发挥绩效管理在推进税收治理现代化进程中的积极作用。同时，提升考评部门的查询权限，使考评部门掌握从组织到个人的指标实时完成情况和质量，提高考评部门工作的主动性、介入的提前度，提高绩效管理的监控和管理水平。
三是营造绩效沟通文化。打造机关与基层，领导和干部职工沟通交流平台，加强考核主体与对象关系的绩效沟通，促进考评工作从被动接受结果转为主动改进提升，增强税务干部的绩效认同感，构建和谐税务。加强绩效考核的督导、反馈和改进，充分发挥躬耕笃行、争先创优“xx”绩效文化的引领和浸润作用，使其内化为精神动力，外化为行为准则，固化为制度机制，使其成为一种自觉价值认同和行动习惯，营造“人人讲绩效，个个重绩效，事事看绩效”氛围，厚植向善向上的良好氛围，振奋干事创业的精气神。(hx)
