今年以来，xx区税务局深入贯彻落实税务总局王军局长提出的“四个有人管”理念，坚持以风险管理为导向、以信息技术为依托、以税收大数据为支撑，贯通税收风险管理模型全流程，做到税收风险应发现的及早发现、发现的及早推送、推送的及早处置、处置的及早改进，聚合“以数治税”新优势。2022年1-9月份，累计风险应对入库各项税费及滞纳金xx万元，同比增长xx%、增加xx万元，其中：入库各项税费xx万元，同比增长xx%、增加xx万元；入库滞纳金xx万元，同比增长xx%，增加xx万元，增值税抵减留抵xx万元。
一、优化顶层设计，强化组织聚合力
坚持聚焦税收风险管理工作主线，成立以区局主要领导为组长，各局领导为副组长，风险管理、税政、社保非税、征管、信息、税源管理等相关股室负责人为成员的税收风险管理模型完善应用工作领导小组（以下简称风险模型工作领导小组），并将税收风险管理模型完善应用工作纳入局长办公会专项议题，切实加强了对税收风险管理模型完善应用工作的统筹领导，有效凝聚共识、汇聚合力。
二、搭建模型体系，全程贯通提质效
结合税收风险管理模型要素及特点，从税收风险分析的“源头”抓起，对规律分析、逻辑关联、数据建模等各环节实现全流程贯通，切实建立起科学可靠、务实管用的税收风险管理模型。
一是强化分析，奠定基础。统筹相关股室业务骨干力量，组建税收风险分析团队，结合房产税、契税、土地使用税相关联的重点工作，重点对税费征收、核查、追缴等相关工作中涉及较多的税费种进行“清单式”梳理，并从政策、逻辑、关联等多个维度开展分析，与金税三期系统、xx省大数据平台提取的数据进行比对，集中开展税收风险专题分析，切实把握好税收风险管理内在规律，确保税收风险管理模型对常见的高频风险点、易产生风险的重点税费种实现全覆盖。
二是构思模型，明确框架。在前期风险分析的基础上，坚持从实战角度出发，对实际工作中涉及的税收大数据进行全面整合，从数据中研判各税费种的内在勾稽关系，并在政策性、逻辑性、关联性的“三性”上予以重点把握，据此初步搭建起基于多税费种关联分析指标的模型框架，确保模型框架对跨区域、疑难风险等复杂涉税事项精准定位。
三是数据建模，完善定型。坚持以税收大数据为支撑，推行“大数据+风险”模式，推进涉税数据应用与税收业务管理深度融合。全面采集税收征管系统重点税收数据，以及第三方数据和重点行业、企业经营数据等重点涉税数据，并通过关键性税收风险指标的纵向、横向比较，从重大风险特征上整合风险指标，经过真实涉税数据模拟运算和指标算法的优化调整后，构建了分行业、企业类型的分级分类税收风险管理模型。截至目前，已累计构建批发、零售行业理论存货与实际存货差额异常、劳务派遣行业应缴未缴工会经费风险等16个税收风险管理模型，有效提高税收风险管控水平。
三、深化模型应用，靶向应对显成效
为进一步提高税收风险管理模型应用水平，抽调风险管理、税政、社保非税、征管和各税源管理等部门业务骨干组建6个税收风险管理模型应对团队，提取2019-2021年度xx余户一般纳税人申报数据和第三方涉税数据，对耕地占用税、契税、城镇土地使用税、从价计征房产税、产权转移书据印花税和增值税留抵退税等9个关联税种13个风险管理模型进行了完善应用，取得显著成效。2022年1-9月份，根据税收风险管理模型累计核查风险纳税人xx户次，累计风险应对完成xx万元，其中：查补入库各项税费及滞纳金xx万元，追缴增值税留抵退税xx万元，增值税留抵税额抵减欠缴增值税及滞纳金xx万元。
（一）完善应用城镇土地使用税风险管理模型。针对城镇土地使用税风险，结合从xx区经济发展部获取的155户纳税人土地面积信息，完善应用了申报从价计征房产税未申报城镇土地使用税风险、城镇土地使用税申报计税依据明显偏低风险、未按规定缴纳城镇土地使用税风险、本年度缴纳土地契税但城镇土地使用税应税土地面积未增加风险等4个风险模型。截至目前，累计筛选城镇土地使用税风险纳税人704户次，核查风险纳税人xx户次、城镇土地使用税xx万元，查补入库城镇土地使用税xx万元、滞纳金xx万元，其余税款xx万元正在入库中。2022年1-9月份，累计入库城镇土地使用税xx万元，同比增长148.64%、增加xx万元，较2021年全年累计入库城镇土地使用税增加xx万元。
（二）完善应用房产税风险管理模型。针对房产税风险，完善应用了申报城镇土地使用税未申报从价计征房产税风险、从价计征房产税申报计税依据明显偏低风险、缴纳房屋契税但从价计征房产税计税依据未增加风险等3个风险模型。截至目前，累计筛选房产税风险纳税人xx户次，核查风险纳税人xx户次、房产税xx万元，查补入库房产税xx万元、滞纳金xx万元，其余税款xx万元正在入库中。2022年1-9月份，累计入库房产税xx万元，同比增长55.19%、增加xx万元，体量已达到2021年全年累计入库房产税的88.74%。
（三）完善应用契税风险管理模型。针对契税风险，完善应用了缴纳耕地占用税但未缴纳土地契税风险模型。截至目前，累计筛选契税风险纳税人xx户次，核查风险纳税人xx户次、契税xx万元，查补入库契税xx万元，其余税款xx万元正在入库中。2022年1-9月份，累计入库契税xx万元，同比增长11.47%、增加xx万元。
（四）完善应用印花税风险管理模型。针对产权转移书据印花税风险，完善应用了契税申报计税依据与产权转移书据印花税申报计税依据不匹配风险模型。截至目前，累计筛选产权转移书据印花税风险纳税人xx户次，核查风险纳税人xx户次、产权转移书据印花税xx万元，查补入库产权转移书据印花税xx万元，其余税款xx万元正在入库中。2022年1-9月份，累计入库印花税xx万元，同比增长13.27%、增加xx万元。
（五）完善应用转让国有土地使用权相关税收风险管理模型。针对转让国有土地使用权纳税人是否足额缴纳国有土地使用权转让相关税费（增值税、土地增值税、企业所得税、印花税等）的风险，完善应用了转让国有土地使用权未按规定缴纳相关税费风险模型。截至目前，累计筛选国有土地使用权风险纳税人xx户次，核查风险纳税人xx户次、各项税费xx万元，查补入库各项税费xx万元、滞纳金xx万元，其余税款xx万元正在入库中。
（六）完善应用增值税留抵退税风险管理模型。针对增值税留抵退税纳税人可能存在的税收风险，完善应用了增值税留抵退税纳税人虚抵增值税进项税风险、增值税留抵退税简易计税或免税纳税人未进项税额转出风险、增值税留抵退税未及时结转销售收入风险、增值税留抵退税在建工程未及时结转固定资产涉税风险等4个风险模型。截至目前，累计筛选增值税留抵退税风险纳税人xx户次，核查风险纳税人xx户次，核查税款及滞纳金xx万元，其中追缴入库增值税留抵退税xx万元、增值税留抵抵减欠缴增值税及滞纳金xx万元。
下一步，在市局党委和xx区党工委、管委会的正确领导下，xx区税务局将进一步深入贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》，深入推进以“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”为主要内容的税收治理体系建设，着力构建“以数治税”新格局，将税收风险管理模型运用成效聚焦在保障组织收入、规范税收秩序、服务经济发展方面，为经济社会高质量发展做出新的更大贡献。
