近年来，多起临聘人员贪污挪用税款违法犯罪案件陆续曝光，有效保障税收票款安全更显紧要。国家税务总局xx市税务局立足税收票款管理实际，组织开发税收监管平台“税收票款实时监控预警提醒”业务模块，实现了“实时预警、岗责提醒、快速反馈、严格防控”的闭环式监控，有效防范税收票款安全隐患，有力促进缴退库业务规范高效办理，打造全新监控预警模式。
一、关口前移、靶向狙击，风险感知能力真提升
贯彻落实总局、省局保障税收票款安全工作精神，变事后监管为事前预警，监控内容上覆盖近年来系统内外监控重点，标准上从高从严，提升模块风险预警感知能力。
（一）“向前看”实践预警模式。在省局处室的大力指导下，明确了将以往对既定事实风险任务的核查反馈，转变为有效事前监控预警提醒的工作思路，依托金三系统数据，基于现有税收监管平台进行数据实时扫描和监控预警提醒。组织全市票证岗位业务骨干开展集中研讨，对项目整体设计、操作性能、指标口径等提出合理化建议，先后形成两版项目需求规格说明，反复论证项目细节，务求项目落地实效。
（二）“向上看”构建指标体系。根据“税务系统内部控制监督平台”（以下简称内控平台）指标体系，结合近年外部门审计、巡视、督察的关注点，设置汇总缴库、收现票证作废、现金解缴、收入退还书开具x大类xx项监控预警指标，靶向筛查风险隐患。截至9月底，共筛出预警信息xx条，其中汇总缴库情况xx条、收入退还书开具情况xx条、收现票证作废情况x条、现金解缴0条。
（三）“从严看”完善执行标准。按照标准从严的原则，指标扫描的预警值均高于总局标准。如总局“收入退还书开具监控”指标，监控终审超3天开具收入退还书进行预警，全省标准为2天；总局监控“收现票开具超3天未汇总”进行预警，全省标准为1天。由于标准从严，试运行期间，经内控平台事后扫描疑点总量显著缩减。仅就“收入退还书开具情况”预警指标来看，随着大规模留抵退税的激增，预警提醒功能凸显，预警信息从4月份xx条下降到7月份x条，总局内控平台月度事后扫描均为零。
二、全环节监控、多节点提醒，闭环管理责任真压实
通过监控任务定向推送、多渠道提醒、多维度查询分析，进一步提高退库、收现税收票证管理处理效率，强化监督职能，提升风险防控能力。
（一）任务专人办、风险多岗控。4大类预警指标定向推送至会统核算、票证使用、票证管理等具体岗位人员，及时办理、核实、反馈，进一步压实岗位责任。如“收现票证作废”高风险预警指标，对收核部门负责人、大厅负责人、票证管理岗等人员定点推送提醒，并可按单位、按提醒事项、按进度追踪任务办结情况，多岗位监控预警任务落实，多层级防范票款风险。
（二）内外结合防、推送多渠道。内部对接协同办公平台，将监控提醒信息以待办任务方式下发并返回处理结果。外部通过电子税务局与短信平台对接，向纳税人发送短信提醒核实，实现内外提醒“双结合”，切实有效防范资金隐患，试运行期间成功发送短信提醒xx人次。
（三）重点监控督、分析多维度。通过对预警指标监控情况的统计分析，直观展示各单位预警指标的同比环比、高频预警指标发生情况，实时查询现金税费征缴作废税种、金额，可根据实际进一步组织针对税务机关、税种、岗位人员等不同维度重点监控排查，有效规避风险隐患。同时，对待办任务在期限内办理情况、核实反馈结果等实时监控，督导自上而下勤登陆、快排查、速反馈，有效提升预警信息处理的及时性和风险排查的时效性。
三、规范指引、教育引导，票款风险意识真扎根
以“税收票款实时监控预警提醒”业务模块开发应用为契机，全面规范缴退库、收现税收票证管理，牢固树立票款安全和管理风险意识。
（一）梳理规范、有据可依。根据缴退库管理制度规定和最新要求，制定下发《税费退库工作指引》、《税费缴库工作指引》，梳理缴退库全流程环节和风险隐患，逐一明确办税服务厅前台、大厅主任、分管领导、票证管理等岗位职责和业务办理程序、标准、时限、追责问责等内容，促进依法依规履行工作职责。
（二）教育培训、提升认识。组织师资培训，对各区市局票证管理人员进行系统操作培训，针对多发、易发问题，详细讲解操作流程和工作规范，组织学习近年系统内通报的的贪污挪用税款等案例，切实提高有关岗位人员风险意识。
（三）定期检查、即查即改。严格落实总局、省局工作要求，近两年持续开展税收票证专项检查，今年通报了票证发放开具不规范、税款缴库形式不规范、上解日期录入有误等六项问题，深入排查问题根源和责任人员，逐项提出工作要求，对账销号落实整改，消除风险隐患，推动全市税收票证管理水平不断提升。(hx)
