今年以来，XX税务局在内控机制建设中主动作为、持续改进，持续深化内控机制建设，筑牢内部控制防线，积极构建“大预防”格局，有效防范各类风险。
一、强化机制建设，夯实内控工作基础。局党委高度重视内控机制建设工作，通过进一步加强组织领导、内外辅导、绩效考核，夯实工作基础。
一是在科学部署上下功夫，汇聚各方力量。成立由“一把手”任组长，主管领导任副组长，法制部门和各主责部门负责人为成员的内部控制工作领导小组，明确职责分工、压实工作责任，构建权责一致、分级管理、边界清晰、运转高效的内部控制职能体系。同时抽调XX名业务骨干组建内控工作团队，切实配齐配强人员。二是在破解难点上求突破，提升业务水平。在内部，针对办税服务厅、分局工作人员业务掌握不全面不熟练情况，开展集中培训XX次，并积极鼓励个人自学，不断提高业务水平和能力，尽量避免纳税人错误缴税的发生，切实把好关、尽好责。在外部，充分利用纳税人学堂、微信群、集中培训、上门辅导等形式，加大对企业财务主管、财务人员税收政策及实务操作的宣传培训力度，提高纳税人自主办税技能，避免错误申报，减少误收退税发生机率。三是在督导考核上做文章，层层传导责任。将内控指标纳入绩效考核重要内容，将责任层层分解、细化到人，确保内控建设主体责任落实，设置“差错管理”指标，通过结果看出差异，以绩效管理促进内控成果运用。同时，纪检组切实发挥职能作用，与法制、风控等部门密切沟通，强力介入内部快反和风险应对，保持追责问责高压态势。
二、强化监督运行，有效防范各类风险。充分发挥监督平台数据集中的优势，进一步完善“预防为主、责任到人、全程监控”内控体系。一是抓细疑点数据分析。聚焦发票管理、出口退税、纳税户注销、“一址多证”、二手房交易等高风险领域，组织力量开展“短平快”式重点督察，对疑点数据进行认真分析、甄别和筛选，选取XX个单位对疑点数据进行测试，验证数据问题指向的准确率。同时持续完善数据指标模型，逐级形成数据指标模型反馈报告，建立指向精准风险数据指标库，为系统日常内控监督和督察审计提供高质量数据来源。二是抓好执法风险提示。充分发挥信息化手段，内控管理员每日依托内控监督平台，查询各项过错指标，及时接收执法过错数据，利用指标筛选疑点，直接将疑点数据推送到县区局，提示及时核实反馈，办理相关业务，并实施跟踪过错处理进展情况。今年以来，已推送XXXX条提示提醒信息，税务人员根据提示信息及时办结了有关业务，做到防患未然，降低执法风险。三是抓实专项工作整治。开展现金税费征缴专项整治，围绕制度体系建设、税收票证管理等XX方面制定XX条“税费征缴管理负面清单”，从法律、法规层面明示红线、亮出底线，依照清单内容对XX万条疑点数据全面排查整改。同时在全市范围内开展自查及交叉检查，及时发现问题。
三、强化结果运用，规范税收执法行为。坚持问题导向，进一步设置完善相应指标，制定相关制度，压实督察责任，有效规范税收执法行为。一是广泛征集需求，规范编写内控指标。充分发挥和调动主责部门和基层单位的主观积极性，结合各单位工作职责对潜在风险进行挖掘，重点关注部门间业务衔接不顺畅、信息系统不联通带来的风险，积极编写内控指标业务需求。根据业务需求编写的“代开发票未征附加及城建税”指标，进行疑点数据扫描，推送数据XX条，确认问题XX条，追缴入库税款XX万元。二是完善制度机制，切实防范内控风险。总结内控风险问题特征，完善问题根源性整改机制与措施，以“当下改”促“长久立”。先后制定下发《关于进一步加强代开增值税发票管理的紧急通知》《关于规范督查工作重点征管事项的通知》《关于规范办税服务厅窗口人员岗位职责权限的指导意见》等文件，加强代开发票流程、征管基础事项、窗口人员权限的管理。三是发挥督审职责，及时作出内控建议。持续完善“防控-监督-问责-改进”闭环链条，定期查收各部门内部控制管理风险“薄弱点”，帮助主责部门及时发现、解决税收执法问题，结合工作实际及时对“税务人员解锁程序不规范”“代开免税发票未征收印花税”“理不动产权证后又作废相应完税凭证办理退契税”等XX项问题的主责科室制发内控建议书，督促其做好分析、及早防范。（bc）
