突出闭环管理 强化职能监督
近年来，XX市局紧紧围绕深化税收征管改革工作要求，以内部风险防控为重点，着眼“知·建·管·督”四个关键，制定《内部风险防控管理办法》，编制《内部风险防控操作指引》，出台《内控监督评价管理办法》，积极构建内控管理的闭环机制，确保“四个有人管”要求传导到“最后一公里”。
一、以“知”为起点，做好内部风险识别
聚焦“两权”监督，坚持“三个同步”，推动风险识别不断优化。一是与问题梳理同步，在内外部发现问题基础上，全面梳理排查各条线、各业务领域重要岗位和关键节点的重点风险，形成风险目录清单。二是与政策变化同步，对有政策发布或修订的，要求主责部门开展风险预判，找出可能存在的风险隐患，强化事前事中风险预警，推进内部控制与税收业务深度融合。三是与上级更新同步，对照省局《内部管理风险点》，动态更新市局风险目录，形成更为完善的《内外部监督内控风险点汇总表》，夯实内部控制工作基础。2022年共梳理各类风险点XX个，2023年以来进一步动态修正，累计停用风险点XX个，新增风险点XX个，目前涵盖有效风险点XX个。
二、以“建”为核心，做实内部风险处置
在风险识别的基础上，围绕内控“三防”，进一步建立健全内部风险常态化处置机制。一是明确“防什么”，在梳理识别风险点的基础上，编制《内部风险防控操作指引》逐一说明风险的具体表现形式及可能产生的危害，明确内部风险防控的重点。二是明确“怎么防”，采用“指标模型防控+岗位人工防控”两种方式，为每个风险事项逐项逐条匹配不同的防控措施，将防控要求固化下来。三是明确“谁来防，”明确市、区、科所三个层级……
