按照集团相关要求,为充分发挥内部控制体系的强基固本作用,提升XX公司依法合规经营和抗风险能力,实现高质量发展,现制定内控体系建设工作方案如下:
一、任务目标
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,以强内控、防风险、促合规为目标,以对标提升为抓手,以风险管控为导向,持续强化公司及各三级公司的内控体系建设和监督工作,建立权责边界清晰、体制机制完善、风险可防可控、监管有力有效、智能监测预警的一体化内控管理体系,实现内控制度化,制度流程化,流程信息化,提高经营效率和效益,助推公司安全、稳健、可持续发展。
二、建设原则
(一)全面性原则。内部控制要贯穿决策、执行和监督全过程, 涵盖公司本部及下属单位所有业务和事项,实现全员参与、全面覆盖、全程控制。
(二)重要性原则。在全面风险管控的基础上,重点关注投资、 资金、资产、采购、混改等重要业务和高风险领域,制定相应的应对措施及方案。
(三)制衡性原则。内部控制应当在公司治理、机构设置、岗位配置、权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。
(四)一致性原则。内控缺陷认定标准,风险评估标准以及内部控制评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致,确保评估认定过程的准确及评价结果的客观和可比。
(五)适应性原则。内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,根据业务发展、管理需要及情况变化持续改进调整,建立动态调整机制,防止制度缺失和流程缺陷。
(六)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益, 以适当的成本实现有效控制。通过绩效挂钩、内控信息化等多种手段,提高内部控制的效益效果……