为了加强商会财务管理，根据《xxxx企业商会章程》和xx市民政局社团管理办公室有关财务管理规定，遵循取之于会员，用之于会员的原则，结合本商会的实际，特制定本商会财务管理办法。
　　一、财务人员的职责
　　（一）商会常设机构设专职出纳员一名，兼职会计一名。严格执行财务管理制度，保证会计资料合法、真实、准确和完整，做到手续完备、数字准确、账目清楚。
　　（二）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证，定期分析商会财务执行情况，考核资金使用效果，及时向商会提出合理化建议。
　　（三）除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。本会的资金不得以个人名义开立帐户存储。
　　（四）按时完成季度、年度财务报表，定期汇报执行财务情况，接受监事会、理事会监督检查。
　　二、财务人员的管理
　　（一）财务人员应具备履行财务工作的相关资质和上岗证书。
　　（二）财会人员工作调动或因故离职，必须及时妥善办完交接手续，交接包括移交本人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。交接时要有秘书处主要负责人参与。
　　（三）财会人员违反财务制度，造成财务工作混乱和损失的，依情节轻重酌情处理。
　　三、收入、支出管理
　　（一）商会会费标准
　　根据《xxxx企业商会章程》及《收费管理办法》规定，经xxxx企业商会第一次会员大会表决通过，xxxx企业商会会费标准如下：
　　1．会长单位，每年会费250000元；
　　2．常务副会长单位，每年会费150000元；
　　3．副会长单位，每年会费60000元；
　　4．理事单位，每年会费20000元；
　　5．会员单位，每年会费2000元。
　　（二）经费支出
　　商会的经费主要用于以下8个方面：
　　1．办公费（含办公用品购置费、文印费、书报费、邮电费、电话费及商会简报、网站维护、微信公众平台和会刊编印费等）；
　　2．差旅费；
　　3．办公场所租赁费、水电费；
　　4．专职工作人员的工资、补贴及福利费；
　　5．会务费（会员大会、理事会、会长办公会、秘书处工作会议，以及以商会名义召开的其他会议费用）；
　　6. 商会的活动经费（包括接待费用和对外考察的有关费用等）；
　　7．商会举办为会员服务的各项活动支出（包括培训、授课等相关费用）；
　　8．与商会有关的其它正常开支等。
　　（三）经费开支实行年度预决算制
　　年初，秘书处根据商会上年预算执行情况和本年度工作需要编制预算，由秘书长向理事会报告年度经费预决算，经理事会审议通过后执行。年度内增加预算经费，在5万元以下（含5万元）经会长同意后追加，5万以上至10万元（含10万元）经会长会议讨论通过后方可追加，10万元以上经理事会讨论后追加。
　　（四）财务开支审批制度
　　1. 本会日常例行开支及报销单项开支按节俭的原则，5000元以下，由秘书长审批；5000元以上至30000元，由会长审批；30000元以上，由理事会讨论通过后，由会长审批。秘书处负责提出年度及专项、大笔开支的预算。
　　2. 本会专职工作人员的工资、保险、福利、津贴、通讯费、市内交通费等的确定原则上按照国家规定执行，需调整时，由秘书处提出建议方案，报会长审定后执行。
　　3. 财务报销手续应符合规定。各项费用支出必须有合法的原始凭证，即所有发生的费用均须持有填写完整、清楚的正式票据并注明用途，对手续不全，不符合财务制度的费用支出，一律不予报销。
　　（五）其他事项
　　1．费用发生2日内报销入账，节假日顺延。
　　2. 月末结账相关管理规定：每月1号结账；每月4号前，会计出具上个月度财务报表并公示。
　　3. 如本商会解散、撤销，应在业务主管单位的监督下清理资产和债权、债务。按本商会章程规定处理。
　　四、关于财务帐目设立相关问题的注释： 
　　（一）xxxx企业商会财务月度期间为自然月度。
　　（二）xxxx企业商会月末结账后根据凭证数量，定期分类汇总凭证，并装订成册，定期存档。
　　（三）xxxx企业商会会费的管理严格执行国家有关财务管理制度，每年进行审计。商会会费管理情况接受xx市民政局的检查和监督，每年12月30日前将上年会费收入情况报xx市民政局。
　　五、资金管理
　　（一）本会资产为共有财产，依照国家有关规定及本会章程进行管理，任何单位和个人不得侵占、私分和挪用。不得向任何单位出借本会资金，不得对外提供任何担保。
　　（二）库存现金的管理：
　　1．出纳人员必须做到日清月结，不得以白条抵库。
　　2．财务负责人不定期对库存现金进行抽查，发现问题及时报告和处理。
　　3．出纳人员到银行提取大额现金，必须有人陪同前往。
　　4．凡能用支票支付的款项不得支付现金。
　　5．严禁代外单位或私人转帐，套现。
　　6．日现金库存不能超过10000元。
　　（三）银行存款的管理
　　1．银行帐户必须按规定开设和使用，银行帐户只供本会业务使用，严禁出借帐户，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
　　2．银行帐户印鉴的使用，实行两章分管并用制，即：财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管。
　　3．财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附付款凭证记帐备查。
　　4．严格资金使用审批手续。会计人员对相关审批手续不全的资金使用事项，有权拒绝办理。
　　（四）银行支票的使用规定
　　1．领用银行支票，必须凭付款审批单，经本会负责人及经办人签字，并写明用途、金额、日期。
　　2．会计人员出单后，出纳才能签发银行支票，指定专人盖章，登记银行支票号码、金额、收款人。
　　3．收到支票应及时办理入帐手续。
　　六、固定资产核算
　　（一）单价2000元以上，使用年限1年以上的资产，列为固定资产。
　　（二）固定资产报废要按规定办理；对由于使用不当造成报废的，应由责任人按损失额的20%-100%的承担赔付责任。
　　七、会费和捐赠资金管理
　　（一）会费标准的制定或修改须经理事会会议讨论决定，并提交会员大会表决通过。
　　（二）会费应当主要用于为会员提供服务的必须开支以及按照本会宗旨开展的各项业务活动等支出。
　　（三）捐赠资金为本会收入，按本制度管理使用。有指定用途的捐赠资金不得挪作它用。
　　八、收据的使用管理
　　（一）商会收据的使用应严格按照规定执行，不得转借、转让或代开收据。
　　（二）收据的填写必须字迹清楚，不得涂改，如填写有误，应另行开具发票及收据，并在误填的发票上注明“作废”。
　　（三）收据应实行专人管理，防止遗失、被盗、损坏。如因保管不善，遗失发票及收据，造成后果由收据保管人负责。收据丢失应立即向主管部门和本会负责人报告，并登报公告。
　　（四）必须凭合法的票据入帐，凡与本会成本、费用、资产有关的支出，均应索取合法票据。
　　九、会计报表
　　（一）会计应按照《会计基础工作规范》要求，每季度按时汇总上报财务报表，使会计报表能准确反映本会的财务状况，严禁弄虚作假。任何人不得篡改或授意、指使、强令他人篡改会计报表的有关数字。
　　（二）会计报表必须及时编制并报送会长。
　　十、会计档案管理
　　（一）凡本会的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其它有保存价值的资料，均应归档。
　　（二）会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，指定专人保管。
　　（三）会计报表应分月、季、年报按时归档，由专人保管。
　　（四）凡查询、复制、摘录会计档案，须经秘书长批准。
　　十一、本制度所依据的国家政策、法令、制度如有变动，按国家新的规定执行。
　　十二、本制度经二0一五年二月十一日xxxx企业商会第一届一次理事会审议通过，自通过之日起生效。

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